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克山县韵达快递被告人王玉红虚开增值税发案一审刑事判决书2020年6月30日克山

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发表于 2020-6-30 00:14 |显示全部帖子
克山县韵达快递被告人王玉红虚开增值税发案一审刑事判决书2020年6月30日克山王玉红如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向陕西省宝鸡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份,克山王玉红副本两份☆。  1□、抓获经过,证明2013年7月9日涉嫌宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司虚开增值税专用发票案的被告人王玉红到宝鸡市公安局经侦支队投案自首。  二、物证•“宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司”公章一枚、财务章一枚=、发票章一枚,◇“吴琼”个人印章一枚,“葛大勋▷”个人印章一枚依法没收,收作案证△。  宛梆既有陕西梆子的高亢激越,又有中原音乐的平整规范●,还有楚乐的委婉清丽,它用以烘托感情的假腔为高八度无字行腔▪,克山王玉红系宛腔一绝,具有独特的艺术价值。受中原文化、秦晋文化和楚文化共同滋养的宛梆是研究河南梆子早期生态的标本。  6、宝鸡市工业和信息化局证明,证实宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司未在其局办理煤炭经营资格证。  7▪、齐齐哈尔市公安局经侦支队办理的李永虚假注册成立富裕县冠中矿业经销处虚开增值税专用发票一案的证据材料,证实富裕县冠中矿业经销处是李永、朱冠中□、张宁等人为了达到虚开增值税专用发票而虚假注册的四个公司之一,上述公司均为皮包公司,只有临时租赁的办公室,没有实际货物交易,注册成立公司后并办理纳税人登记▽,从税务机关领取了增值税专用发票后专门向外虚开。其中朱冠中是冠中矿业经销处的法定代表人,该经销处是张宁和朱冠中经手注册登记的▷,刘冬梅是被雇佣担任四个公司的兼职会计,专门负责给四个公司开发票☆,其中李永让刘冬梅以富裕县冠中矿业经销处的名义给宝鸡市鸿发矿产品经销公司虚开了14份增值税专用发票,金额是13304361.54元,税额是2261741.46元。  一、被告人王玉红犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑十年,并处罚金六万元。(所处罚金于判决生效后三十日内一次缴清)  4•、齐齐哈尔市国家税务局稽查局出具的已证实虚开通知单、宝鸡市金台区国家税务局稽查局出具的证明◆,证实2011年10月16日齐齐哈尔市富裕县冠中矿业经销处给宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司开具增值税专用发票14份(发票号码00654096至00654109),共计金额13304361.54元★,合计税额2261741.46元。上述14份发票宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司已经于2011年10月31日在该局认证抵扣税款2261741□.46元。根据税务总局金税工程要求,税务机关通过征管系统采集企业发票信息,不保管企业领用及使用的各类发票▲,故该抵扣的14份发票由企业自行保管○。  关于我们业务介绍加入律图帮助中心网站地图意见反馈不良信息举报  证人高某某证言-,证实2011年10月19日河北省曲阳县喜峪村的孙彦振向他借款500万,让他打到了葛大勋的户名账户上。2011年12月31日孙彦振向他借款200万让他打到了王玉红的户名账户上。2011年12月30日孙彦振向他借款200万让他打到了李玉龙的户名账户上-。2012年1月9日孙彦振向他借款500万•,让他打到了丁军的户名账户上。他不知道孙彦振借钱在宝鸡注册公司的事情,也不认识王玉红=、李玉龙◆。2012年1月16日永丰泽公司给他银行账户转款4999900元是孙彦振之前说做生意借他钱后给他的还款。2011年10月28日富玉公司给他银行卡还款4999900元。2012月1月16日定德公司给他还款4999900元还到他亲戚张丽英的账户内。  10、户籍信息及死亡证明信•,证实被告人王玉红◆、证人李玉龙◁、吕跃伟等的身份情况=,孙彦振已于2013年2月28日死亡、吴琼已于2014年4月12日死亡的情况。  请广大考生近期注意做好自我健康管理,合理安排行程,以免影响考试。凡违反我省常态化疫情防控有关规定,隐瞒、虚报旅居史、接触史、健康状况等疫情防控重点信息的,将依法依规追究责任。  8、证人吕某某的证言,证实鸿发公司是他和王玉红注册定德公司以前-,王玉红已经注册好了的,他主要负责定德公司,有时王玉红也让他把鸿发公司和永丰泽公司的进项票送给马静,把马静开好的销项票带给王玉红•。其辨认了2011年10月16日鸿发公司虚受黑龙江富裕县冠中矿业经销处的14份发票★,确认该14份发票是王玉红让他给马静的,马静应该抵扣税款了☆。两公司之间实际没有业务往来。  经审理查明,2011年5月3日,被告人王玉红以吴琼为法定代表人、王英朋为监事的名义申请设立宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司◆,并于当日取得了企业法人营业执照,同年5月9日在宝鸡市金台区国税局十里铺税务分局为该公司办理了单位纳税人税务登记。2011年10月16日,在双方没有真实货物交易的情况下,黑龙江省齐齐哈尔市富裕县冠中矿业经销处向宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司开具增值税专用发票14份,金额共计13304361.54元,税额共计2261741★.46元。被告人王玉红指示马静将此14份发票在宝鸡市金台区国税局十里铺税务分局抵扣税款2261741=.46元◆。  11、金台国税局稽查局情况说明,证实宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司成立于2011年5月3日,同年5月17日起认定为正式增值税一般纳税人。2011年5月3日成立至2012年5月28日,共计销售收入144778543元,销项税额24612352▽.48元,进项税额23969034.54元,实际抵扣税额23969034.54元。并附宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司增值税纳税申报表。2012年4月宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司提出注销申请,金台国税局稽查局对该企业进行注销检查时发现问题,要求约见该企业法人,该企业携带所有账簿资料逃走☆。故于2012年4月移交市局稽查局。  宝鸡市金台区人民检察院指控,被告人王玉红于2011年5月3日以吴琼为法定代表人、王英朋为监事的名义申请设立宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司,并于当天取得了企业法人营业执照,于2011年5月9日在宝鸡市金台区国税局十里铺税务分局办理了单位纳税人税务登记▽。2011年10月16日在没有实际货物交易的情况下,黑龙江省齐齐哈尔市富裕县冠中矿业经销处向宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司开具增值税专用发票14份,金额共计13304361△.54元-,税额共计2261741▽.46元。王玉红指示马静将此14份发票在宝鸡市金台区国税局十里铺税务分局抵扣税款2261741.46元。  近两年★,零担物流领域风云变幻,各路大佬纷纷开启跨界姿态。百世快运以33.4亿业绩,成功跻身2018年零担物流收入前4强榜单,以428●.9亿货运量位列货量榜单前5强!作为百世集团旗下的百世快运□,在诸多物流大佬跨界布局的背景下,依然保持强劲的发展势头•,成为行业关注焦点。  12○、对王玉红、吕跃伟、李玉龙、马静所做的同步录音录像,其中吕跃伟、李玉龙、马静供述证实宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司2011年10月16日虚受的该14份发票是王玉红拿给马静的,吕跃伟和李玉龙没有参与。吕跃伟从2012年1月才开始和王玉红同时注册了定德公司和永丰泽公司▪,之后才有时参与给马静稍带宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司的发票■。李玉龙只负责送富玉公司和永丰泽公司的发票。  象山区委区政府、南溪山医院、市人民医院□、中医院●,象山区卫健局、市场监督管理局●、城管局、创城办、克山县韵达快递象山生态环境局=、象山街道办事处☆、克山县韵达快递南门街道办事处△、平山街道办事处的负责人以及36个社区代表参加活动。  (刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日。即自二零一三年七月十日起至二零二三年七月九日止。)  被告人王玉红当庭对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议…,表示自愿认罪。其辩护人提出被告人王玉红受孙彦振的领导,在孙彦振的授意下设立宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司,孙彦振是该公司的实际控制人,被告人王玉红在他手下打工,接受他的工作安排•,其按照孙彦振提供的相关信息,与马静联系开票,后到税务所抵扣税款,构成虚开增值税专用发票罪,但本案系单位犯罪◆,被告人王玉红在其中所起作用较小,系从犯,有自首情节•,请求人民法院减轻对其处罚,建议判处三年以下有期徒刑=,适用缓刑。  3…、宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司税务登记资料,证实2011年5月9日王玉红在宝鸡市金台区国税局十里铺税务分局办理了单位纳税人税务登记。  证人朱某某证言,证实2011年4月1日吴琼与其单位签订了房屋租赁合同,租赁了中央直属粮库407办公室,吴琼交了3个月的房费▲,同年12月退房,2011年9月吴琼带着李斌租了中央直属粮库309办公室☆,租赁合同及第一次交房费是李斌交的,第二次是马静交的▼,马静说她是那家公司会计。  5、宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司对公账户明细、银行转账凭证、王英朋◆、吴琼名下银行卡明细=,证实2011年5月3日高增亮向王英朋、克山王玉红吴琼名下的银行卡分别转账200万元、300万元,当日王英朋•、吴琼向宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司账户中分别转入200万○、300万,2011年5月11日宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司向王英朋、吴琼名下的银行卡分别转账200万元、300万元的情况。  晚上没有地方睡,撒卡哈尔也是个小村子★,于是我被安排到了卡尔巴拉的一个军营,营长塔里克派人早接晚送。  被告人王玉红•,男,1974年2月27日生于河北省曲阳县☆,克山王玉红汉族,初中文化▷,农民,家住河北省曲阳县金地家园□,户籍所在地河北省保定市曲阳县文德乡南洪德村25号。2013年7月10日因涉嫌虚开增值税专用发票犯罪被宝鸡市公安局刑事拘留,同年8月16日被依法逮捕○。现羁押于宝鸡市渭滨区看守所-。  更正公告采购代理机构名称苍溪县公共资源交易服务中心项目包个数1采购结果总金额成交供应商:广元市鬻商拍卖有限责任公司,报价为0%•。定标日期2016-11-....□.=.查看详情  9★、扣押物品清单,证实2012年5月15日从马静处提取扣押鸿发公司公章、财务章,实物拍照◁,并将印章的印模提取附卷。  科技股王突遭利空!暴涨19倍后近60亿减持计划袭来 机构刚刚买进10多亿  (文字来源:二姑娘家 文中图片素材来源▲:《隐秘的角落》、Pinterest 部分图片来自网络 侵删 )  本院认为▲,被告人王玉红违反国家税收征管和发票管理规定,让他人为自己虚开增值税专用发票▼,数额巨大,其行为已构成虚开增值税专用发票罪,公诉机关指控其所犯罪名成立,依法应予惩处。其犯罪后自动投案,如实供述自己的罪行,系自首,依法应从轻处罚★。其辩护人提出被告人王玉红受孙彦振的领导,所有事情均是孙彦振在操纵,被告人王玉红起协助次要作用,系从犯的辩解意见★,因孙彦振已死亡,且无相关证据证明其与孙彦振之间的关系及行为方式,故此辩解意见不予采信。其辩护人提出本案系单位犯罪的意见,因被告人王玉红通过成立公司专门从事虚开增值税专用发票的犯罪活动,根据法律规定,对此意见不予采纳。其辩护人提出的被告人王玉红有自首情节□,在量刑时本院已考虑从轻处罚,但其提出建议判处缓刑的意见,于法无据▲,本院不予采纳。综上,依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第六十七条第一款、第五十二条□、第五十三条、第六十四条之规定☆,判决如下:  2□、宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司工商注册资料…,证实2011年5月3日王玉红受吴琼、王英朋书面委托申请设立宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司◁,并于当日取得了企业法人营业执照。其中吴琼出资300万,系执行董事•,王英朋出资200万,系监事。  证人马某的证言•,证实王玉红先后聘请她当鸿发矿产品经销有限公司、富玉公司、定德公司、永丰泽公司和永亿公司的兼职会计■,每个公司每月1000元工资。王玉红是这五家公司的负责人。李玉龙负责富玉和永丰泽公司■,吕跃伟负责定德公司。王玉红要求其只负责开销项票-、用进项票抵扣税款。她给鸿发、富玉、定德★、永丰泽、永亿五个公司各开具了3个月的发票,销项票都是煤炭,进项票都是油和煤。其中定德公司在2012年4月注销…,永亿公司在2011年12月注销。宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司2011年11月申请注销但未获批准。该公司是王玉红和吕跃伟给她的销项票信息和进项票。经其辨认宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司虚受冠中矿业经销处虚开的14份发票,确认是王玉红给她拿来的,她到税务局已办理抵扣手续▽。  13、被告人王玉红的供述,证实孙彦振给他提出注册公司虚开增值税专用发票,按照票面金额1%挣手续费▷。孙彦振给他提供了吴琼•、王英朋的身份证,他和孙彦振用吴琼、王英朋的身份证注册了宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司★,吴琼他不认识,王英朋是他朋友◆,吴琼和王英朋都不知情=。孙彦振让他去租赁中央储备粮宝鸡直属库309办公室作为公司的办公室,他交纳的租金,注册资金是孙彦振借高利贷通过验资后再归还☆。他和吕跃伟联系马静▪,给马静提供信息、拿票•、送票,由马静虚开销项票▪,用进项票抵扣税款。其中宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司虚受的14张发票是孙彦振联系黑龙江富裕县冠中矿业经销处给宝鸡市鸿发矿产品经销有限公司虚开的,他拿给马静由马静在宝鸡税务局抵扣了税款。

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